Lançamento de Nota Fiscal de Compra para Uso e Consumo

Quando você tem uma empresa, é comum fazer compras de produtos para uso ou consumo. Ex: Equipamentos, materiais de limpeza, serviços. Etc.

Quando você gerar inventário fiscal e relatórios fiscais como SPED e/ou sintegra, é preciso informar também que tais compras foram feitas. Para isso é preciso efetuar o lançamento destas notas fiscais no sistema. O processo é parecido com o lançamento de notas de mercadorias compradas para revenda, mas com algumas mudanças que são importantes de se entender.

Veja abaixo como fazer o lançamento destas notas fiscais.

1. Acesso o menu Estoque > Movimentação > Notas Fiscais de Entrada;

2. Clique em “Importar o XML”, localize e abra o XML da nota fiscal desejada. (caso ainda não tenha o XML, baixe ele ou solicita ao fornecedor)

3. Caso sejam produtos novos, faça os cadastros deles.

   • Ao cadastrar um produto que será exclusivamente para uso e consumo, no cadastro, informe o Tipo = "CONSUMO" ou “IMOBILIZADO” (caso seja algum equipamento ou ativo imobilizado). No preço de venda, você pode manter o mesmo valor do preço de custo, já que não será utilizado para venda.

     Open

     

4. Após associar/cadastrar todos os itens, clique em "F2 | Confirmar" para importar os itens e ir para tele de edição dos produtos;

5. Nesta tela você irá alterar os seguintes campos:
   
   

   Open

   

   • Tipo = “COMPRA P/ CONSUMO”

   • CFOP de Compra (Entrada): Escolha o CFOP adequado para compras com esta finalidade.
     Exemplo:

     • Para mercadoria tributada normal ou isenta:
       1556 (Dentro do Estado) ou 2556 (Fora do Estado) ;

     • Para mercadoria com Substituição Tributária (CST B do ICMS que vem na nota = 10, 60 ou 70):
       1407 (Dentro do Estado) ou 2407 (Fora do Estado);

   • Obs: Preencha desta forma apenas se todos os itens da nota forem para esta finalidade. Caso contrário, mantenha o padrão “COMPRA P/ REVENDA” e altere o CFOP somente nos itens que foram de fato comprados para uso e consumo.)

6. Depois altere cada um dos produtos da nota (F7 | Alterar):
   
   

   • CST do ICMS: X90 (o primeiro caractere, que é a Origem da Mercadoria, permanece como veio na nota, já os dois últimos devem ser alterados para 90)
     Exemplo: Se na nota do fornecedor vier o CFOP 260, mantém o primeiro caractere que é 2, e altera os dois últimos para 90.

   • CFOP de Compra (Entrada): ~Informe o CFOP adequado para compras para uso e consumo:
     Exemplo:

     • Para mercadoria tributada normal ou isenta:
       1556 (Dentro do Estado) ou 2556 (Fora do Estado) ;

     • Para mercadoria com Substituição Tributária (CST B do ICMS que vem na nota = 10, 60 ou 70):
       1407 (Dentro do Estado) ou 2407 (Fora do Estado);

7. Feito isso, você pode gravar a nota;

8. Note que, os produtos cuja entrada são caracterizados como “Uso e Consumo” não entram e nem devem entrar no estoque;