Introdução

O Conhecimento de Transporte é um tipo de documento fiscal para prestação de serviço de transporte de mercadorias. É emitido geralmente por transportadoras ou por empresas fabricantes ou distribuidoras de mercadorias que fazem a própria entrega.

Esse modelo de documento é organizado em em subcategorias, de acordo com o tipo de tráfego usado para o transporte:

• 07 - Nota Fiscal de Serviço de Transporte
• 08 - Conhecimento de Transporte Rodoviário de Cargas
• 8B - Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso
• 09 - Conhecimento de Transporte Aquaviário de Cargas
• 10 - Conhecimento Aéreo
• 11 - Conhecimento de Transporte Ferroviário de Cargas
• 26 - Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas
• 27 - Nota Fiscal de Transporte Ferroviário de Cargas
• 57 - Conhecimento de Transporte Eletrônico - CT-e
• 63 - Bilhete de Passagem Eletrônico - BP-e
• 67 - Conhecimento de Transporte Eletrônico para Outros Serviços - CT-e-OS

Atualmente, o modelo mais usado é o 57 (Conhecimento de Transporte Eletrônico - CT-e). A tecnologia utilizada por trás dele, é semelhante à NF-e e NFC-e.

Por que lançar o CT-e de Entrada (emitido pelo fornecedor ou pela transportadora) ?

Quando uma empresa adquire mercadorias e quando o frete é por conta do destinatário (empresa que está comprando as mercadorias), a Nota Fiscal de Produtos vem acompanhada de um CT-e. Como a empresa teve que pagar o frete, isso significa que esse documento fiscal gerou um custo para ela, e, consequentemente deve ser escriturado nos livros fiscais, a exemplo do SPED Fiscal e SPED Contribuições. No SPED Fiscal, a escrituração desse tipo de documento é feita nos registros D100 e D190.

Passo a Passo

1. Abra o Maxpró, acesse o menu "Fiscal > Lançamento de Conhecimento de Transporte (CT-e)"
   
   
   
2. Ao acessar a tela é possível visualizar e filtrar os lançamentos já efetuados.
   É possível filtrar por Data de Emissão, Data de Ent./Saída, Código, Número e outros campos.
   
   
   
3. Clique em "F2 | Novo" para incluir um novo lançamento;
   
   
4. Se você possuir o arquivo XML do CT-e, basta clicar em "Importar XML";
   • Como obter o XML?
     Se você não possui o arquivo XML, você pode solicitar a empresa emitente, ou efetuar o Download no portal nacional do CT-e (requer certificado digital).
     Outro meio é baixar em sites não oficiais, como o FSist (não recomendado e NÃO GARANTIDO, o XML obtido não tem validade juridica);
     
     
   • Durante a importação do XML, o sistema irá verificar se o Transportador e o Remetente (fornecedor das mercadorias) já estão cadastrados no sistema. Se não estiver, será exibida uma mensagem, perguntando se deseja efetuar o cadastro (usando os dados do arquivo XML). Clique em "Sim"
     
5. Se você não tiver o arquivo XML em mãos, poderá lançar os dados manualmente de acordo com o DACTe (Documento Auxiliar de CTe) que veio acompanhando as mercadorias;
   
   
6. Após lançar todos os dados (ou efetuar a importação do XML);
   • Os dados de Impostos referentes ao ICMS são opcionais. Só serão obrigatórios se, a sua empresa tem direito ao crédito de ICMS do CTe.
     Na geração do SPED, o maxpró irá puxar ou não estes dados a depender do parâmetro "Aproveita Crédito de ICMS do CTe" que fica nas configurações do SPED Fiscal;
7. Ao final, confira os dados lançados e clique em "F2 | Salvar"